【摘要】隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)要生存和發(fā)展，就必須適應各種客觀形勢的變化，注重加強資金管理，提高經(jīng)營管理水平，充分發(fā)揮資金在企業(yè)發(fā)展中的作用。電力企業(yè)最可行的辦法是實行電費上劃。實行電費上劃既是資金管理上的創(chuàng)新，也是企業(yè)管理的創(chuàng)新。它是企業(yè)經(jīng)營者謀求企業(yè)生存與發(fā)展，使管理規(guī)范化、資金運動合理化、整體利益最大化的集中體現(xiàn)。

企業(yè)建立、組織生產(chǎn)，必須以占有或擁有一定數(shù)額的資金為前提。資金在企業(yè)生存、發(fā)展過程中就象人的血液一樣起著非常重要的作用。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，人們把解決企業(yè)發(fā)展問題的重點放在企業(yè)體制改制上，而對企業(yè)資金的管理往往重視不夠。筆者認為，在加強企業(yè)改制的同時，必須加強企業(yè)資金的管理及其方式的創(chuàng)新，充分發(fā)揮資金在電力企業(yè)發(fā)展中的作用。

一、資金管理在企業(yè)中的用途

發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，其根本目的就在于最大限度地提高資金的利用率，提高資金運轉的整體效益。因此，必須加強資金管理，具體來說，加強資金管理具有以下幾方面的作用：

(一)加強資金管理是規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)濟行為，促進經(jīng)濟健康發(fā)展的需要

當前，一些企業(yè)經(jīng)濟效益比較低下，雖有多方面的客觀原因，但企業(yè)整體素質和市場競爭力不強則是問題的根本癥結，其中財務管理，特別是資金管理滑坡，導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率低下，損失浪費嚴重也是重要因素。目前，國有企業(yè)財務管理出現(xiàn)較大滑坡，財經(jīng)紀律松弛，有相當一部分企業(yè)財務管理的基礎工作嚴重倒退，許多企業(yè)不同程度存在著賬實不符，虛盈實虧的問題，少數(shù)人甚至鉆企業(yè)管理方面的漏洞，致使國有資產(chǎn)損失嚴重。因此，國有企業(yè)的財務管理，特別是資金管理是一個相當薄弱的環(huán)節(jié)，國有經(jīng)濟要想健康發(fā)展，非得狠抓資金管理不可。

(二)加強資金管理是緩解企業(yè)資金不足的重要手段

當前，一方面企業(yè)感到資金緊張，另一方面，大量企業(yè)資產(chǎn)尚未得到充分利用，特別是利用企業(yè)資產(chǎn)吸納社會閑散資金方面的作用尚未充分發(fā)揮出來。我國目前國有資產(chǎn)總量達幾萬億元，這些資產(chǎn)經(jīng)營好了，將會成為吸引資金，擴大再生產(chǎn)的重要物質基礎。

(三)加強資金管理是促進國民經(jīng)濟結構調(diào)整的重要手段

國有經(jīng)濟資金雄厚，資產(chǎn)存量大，但存量資產(chǎn)難以流動，再加上長期形成的國有企業(yè)大而全，小而全，盲目重復建設，地區(qū)產(chǎn)業(yè)結構趨同，產(chǎn)業(yè)結構極端不合理。如果單靠注入資金來調(diào)整現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)結構，一方面國家財政沒那么多資金來增加投入，特別是在實行適度從緊的財政金融政策條件下，靠國家大量增加資金投入調(diào)整結構更不現(xiàn)實;另一方面產(chǎn)業(yè)結構不合理，就算國家有錢，盲目增加資金投入，只能使產(chǎn)業(yè)結構不合理的程度更加深入。因此，依靠增加投入來調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構無異于飲鴆止渴，只有加強資金管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)結構重組，才能使后來投入的資金比較合理，整個國民經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構得到優(yōu)化。

(四)加強資金管理是擴大資金規(guī)模的有效途徑。目前現(xiàn)有的資產(chǎn)管理有兩大問題，除了資產(chǎn)的閑置浪費外，就是資產(chǎn)的重復分散，沒有形成規(guī)模效益。只有加強資金管理，才能加快資產(chǎn)積聚，迅速擴大生產(chǎn)規(guī)模。

二、加強電力企業(yè)資金管理方式的創(chuàng)新

由于企業(yè)資金管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，橫向而言需要多方協(xié)作，齊抓共管，縱向來說，需要層層把關，狠抓落實。具體就電費回收說來，急需新的資金管理方式來解決目前存在的問題。

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對于區(qū)域性電力集團公司而言，由于其跨省、區(qū)的地理位置、跨區(qū)的地理特征，營業(yè)面積廣闊，所轄分公司和子公司的銀行賬號多且分散，尤其是有縣(區(qū))級供電公司的市區(qū)供電公司往往由于環(huán)節(jié)多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團公司總部回籠速度減慢，給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。

因而，加強資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點和難點問題。企業(yè)資金集中管理在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術手段創(chuàng)新后，企業(yè)要及時發(fā)揮其功能，做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時俱進。電力企業(yè)為加強資金管理，曾制定有關現(xiàn)金調(diào)度的一系列辦法，但苦于銀行和企業(yè)受當時技術手段的限制，使電力企業(yè)的資金調(diào)度雖然有先進的管理理念，但在手段和方式上卻明顯落后。受技術手段的制約，現(xiàn)金調(diào)度落實不到位，影響了資金潛力的充分發(fā)揮。而我們大同供電分公司從整體利益出發(fā)，實行電費上劃，對省公司加快資金匯集，對提高本公司的資金管理水平起到了重要作用。