教你銀行IT審計(jì)方法
近年來,因銀行業(yè)務(wù)流程中對(duì)信息系統(tǒng)的依賴程度日益加大,這使得信息系統(tǒng)的固有風(fēng)險(xiǎn)隨著系統(tǒng)的復(fù)雜而增加,高度集中化的銀行信息化管理也面臨著更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)。因此,作為商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線
COBIT4.1版本中的流程參考模型將所有與信息系統(tǒng)相關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行了劃分,主要包括34個(gè)流程,分屬4個(gè)域。而COBIT 5.0的參考模型涵蓋了治理和管理流程的完整集合,共分為37個(gè)流程。COBIT5.0流程參考模型是COBIT4.1流程參考模型的繼承者,同時(shí)也融合了風(fēng)險(xiǎn)IT、價(jià)值IT流程模型。COBIT的廣泛通用性也造就了它在應(yīng)用上的弱點(diǎn)和難點(diǎn),即COBIT中對(duì)相關(guān)流程和控制目標(biāo)的描述過于籠統(tǒng)普適,需要使用者結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行較大的定制化方可實(shí)施。
因此,COBIT模型的最大作用是將IT過程、IT資源與企業(yè)的策略和目標(biāo)聯(lián)系了起來,保障了企業(yè)的IT戰(zhàn)略目標(biāo)和其業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性,也在IT管理層、IT技術(shù)人員/用戶和IT審計(jì)師之間搭建了橋梁。
《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
近年來,隨著銀監(jiān)會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引的發(fā)布,以及“巴塞爾協(xié)議II”在銀行業(yè)內(nèi)的逐步實(shí)施,推動(dòng)了銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和健全。但是,在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架下,目前銀行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制滯后于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展,并未建立體系化的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,成為了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的短板。這主要體現(xiàn)在,信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理組織不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)處理過程規(guī)劃依據(jù)不充分以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)不明確等方面。
2009年發(fā)布的《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡稱《指引》),定義了商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)的總體框架,即在當(dāng)前商業(yè)銀行普遍的信息科技現(xiàn)狀下,可能存在的重大信息科技風(fēng)險(xiǎn)的范圍,使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程,能夠集中精力在相關(guān)領(lǐng)域中。
《指引》確定了

責(zé)任編輯:葉雨田
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