前言

電力企業(yè)“一鍵式”報(bào)表是指改變以往電力企業(yè)“以表匯表”的集團(tuán)報(bào)表編報(bào)方式，直接從省公司本部一級(jí)數(shù)據(jù)中心實(shí)時(shí)提取賬務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成各單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和合并會(huì)計(jì)報(bào)表，最終實(shí)現(xiàn)各級(jí)、各類會(huì)計(jì)報(bào)表由賬到表“一鍵式”生成的報(bào)表上報(bào)方式。

一、王要做法

(一)按時(shí)關(guān)帳，及時(shí)進(jìn)行損益類業(yè)務(wù)賬務(wù)處理

根據(jù)要求，上饒供電公司下發(fā)通知要求各部室和基層單位務(wù)必在每月25日之前將當(dāng)月?lián)p益類業(yè)務(wù)單據(jù)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，超過期限將不予受理，確保財(cái)務(wù)部能在27日之前完成所有當(dāng)月?lián)p益類業(yè)務(wù)完成賬務(wù)處理。電費(fèi)專職和報(bào)賬專職在處理完有當(dāng)月?lián)p益類業(yè)務(wù)后，報(bào)表專職及時(shí)對每筆損益類業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量分類、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用、借貸方等方面進(jìn)行檢查。

(二)結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額

核對損益類科目發(fā)生額一致后，報(bào)表專職即可按照江西省電力公司財(cái)務(wù)部在年初下發(fā)的月末損益類科目自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)操作手冊，對結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)收入到本年利潤、結(jié)轉(zhuǎn)支出到本年利潤三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)單據(jù)進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，確保當(dāng)期所有損益類科目發(fā)生額均已結(jié)轉(zhuǎn)。

(三)對當(dāng)期報(bào)表中非取數(shù)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行填報(bào)

2014年財(cái)務(wù)快報(bào)共有七張報(bào)表，其中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、成本費(fèi)用表和江西報(bào)表月份表五張報(bào)表的當(dāng)月數(shù)和累計(jì)數(shù)基本上實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)取數(shù)功能，其他指標(biāo)表和內(nèi)部購售電業(yè)務(wù)情況表兩張報(bào)表基本需要手工填報(bào)。其他指標(biāo)表中手工填報(bào)部分主要集中在購售電指標(biāo)，購售電指標(biāo)的售電費(fèi)相關(guān)數(shù)據(jù)需要根據(jù)營銷系統(tǒng)導(dǎo)出銷售報(bào)表進(jìn)行填報(bào)。

(四)稽核報(bào)表，對稽核出錯(cuò)的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核和修正

財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目組對報(bào)表數(shù)據(jù)設(shè)本文由畢業(yè)論文網(wǎng)http://www.lw54.com收集整理置了勾稽公式，通過稽核報(bào)表數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)填報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)是否存在邏輯性差錯(cuò)和合理性差錯(cuò)，對于存在的每條邏輯性差錯(cuò)和合理性差錯(cuò)，報(bào)表專職對其進(jìn)行復(fù)核，對確實(shí)填報(bào)錯(cuò)誤的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，確保填報(bào)的指標(biāo)數(shù)據(jù)無誤。廖小平國網(wǎng)上饒供電分公司

二、主要成效

經(jīng)過“一鍵式”報(bào)表的深化推進(jìn)、報(bào)表工作的優(yōu)化發(fā)展，提高了管理透明度，優(yōu)化整合了企業(yè)現(xiàn)有資源，為信息的高效傳遞、智能分析奠定了基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算效率和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量得到大幅提升，同時(shí)也促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員工作職能的轉(zhuǎn)變。

(一)提高了公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告質(zhì)量

企業(yè)的會(huì)計(jì)信息是通過財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)數(shù)據(jù)提供給報(bào)表使用者，在編制會(huì)計(jì)報(bào)表過程中，通過對企業(yè)的會(huì)計(jì)信息的可靠性、相關(guān)性、清晰性、可比性、實(shí)質(zhì)重于形式、重要性、謹(jǐn)慎性和及時(shí)性的八大要求進(jìn)行審核，確保“一鍵式”會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量，從而提高公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告質(zhì)量，有助于公司領(lǐng)導(dǎo)做正確的經(jīng)營決策。

(二)提高了財(cái)務(wù)報(bào)表編制效率

通過“一鍵式”報(bào)表，改變以前反復(fù)“上報(bào)、稽核、匯總”的“以表匯表”方式，轉(zhuǎn)換為直接“以賬取表”，徹底解決了賬表數(shù)據(jù)不一致的問題，也規(guī)避了分、子公司人工調(diào)整報(bào)表事項(xiàng)發(fā)生，規(guī)避了在報(bào)表運(yùn)算、匯總環(huán)節(jié)出錯(cuò)對母公司及合并報(bào)表的影響，大大縮短了報(bào)表編制時(shí)間，信息的快速收集、整理，滿足了公司管理層及時(shí)掌握下屬單位經(jīng)營情況的需求。

(三)保障了財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量

針對集團(tuán)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量需求，在系統(tǒng)中設(shè)定稽核公式進(jìn)行信息合規(guī)性審核和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性審核，便于公司進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)、不一致等異常，基本杜絕數(shù)據(jù)重復(fù)、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、違反業(yè)務(wù)邏輯等情況，確保了整個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，使得系統(tǒng)數(shù)據(jù)能快速定位問題，幫助企業(yè)有效掌控?cái)?shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，督促各單位提升數(shù)據(jù)管理水平。

(四)促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員工作職能的轉(zhuǎn)變

財(cái)務(wù)集約化工作的深入推進(jìn)和“一鍵式”報(bào)表的上線使用，使得報(bào)表編報(bào)質(zhì)量和效率均有大幅提升，報(bào)表編制的工作重心已發(fā)生轉(zhuǎn)移，即從以往對數(shù)據(jù)的匯編整理，轉(zhuǎn)向了對前端信息及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審核把關(guān)，財(cái)務(wù)人員在履行會(huì)計(jì)核算職能的同時(shí)，更需要履行好監(jiān)督職能和管理職能，工作職能延伸的更加全面、完整。

三、下一步工作措施

(一)全面提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量

隨著財(cái)務(wù)集約化的深化應(yīng)用和規(guī)章制度的不斷完善健全，通過夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范 　　會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程，公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量水平明顯提高，但由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息對公司經(jīng)營決策的輔助作用越來越顯著，企業(yè)對數(shù)據(jù)信息質(zhì)量要求也越來越高。

(二)加快標(biāo)準(zhǔn)流程建設(shè)，全面提升數(shù)據(jù)源質(zhì)量

由于財(cái)務(wù)人員不直接參與財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，在會(huì)計(jì)核算上往往只是注重審核票據(jù)要素是否齊全、報(bào)銷手續(xù)是否完整，對其反映的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、相關(guān)性以及合法性無法進(jìn)行有效的監(jiān)督，繼而影響到企業(yè)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。完善ERP系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系的建立和執(zhí)行，保證業(yè)務(wù)發(fā)生及信息記錄流程和處理指令的正確，同時(shí)保證憑證可以方便快捷向上追溯到業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭，并采用分析性審核的方式，即通過對集成類業(yè)務(wù)特點(diǎn)的分析，找出業(yè)務(wù)各方的內(nèi)在邏輯聯(lián)系，核對相關(guān)數(shù)據(jù)，找出“異動(dòng)”點(diǎn)，再進(jìn)行深入審核來保證數(shù)據(jù)源質(zhì)量。

(三)增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，全面提升人才隊(duì)伍支持報(bào)表質(zhì)量

實(shí)施ERP系統(tǒng)后，財(cái)務(wù)人員的工作與常規(guī)會(huì)計(jì)核算軟件狀態(tài)下有較大區(qū)別，這主要體現(xiàn)在集成憑證上，很多會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的錄入或生成工作在ERP系統(tǒng)里已經(jīng)發(fā)生前移，可以說，財(cái)務(wù)人員將不再扮演賬房，而是企業(yè)咨詢者的角色，所以會(huì)計(jì)信息化專業(yè)隊(duì)伍水平高低，不僅事關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作水平，而且還關(guān)系到整個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

從財(cái)務(wù)人員構(gòu)成來看，仍有一部分財(cái)務(wù)人員缺乏計(jì)算機(jī)、信息化的相關(guān)知識(shí)，影響會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作發(fā)展。因此，在信息化系統(tǒng)環(huán)境下，要合理選調(diào)優(yōu)化財(cái)務(wù)人員，明確職責(zé)分工，不斷提高自身綜合素質(zhì)，掌握多方面的技能，樹立全局意識(shí)，成為既精通會(huì)計(jì)理論和專業(yè)技術(shù)又懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的會(huì)計(jì)信息化復(fù)合型人才。