第四章預(yù)算編制、審批與執(zhí)行

第十四條公司預(yù)算編制依據(jù)

(一)國家有關(guān)法律、法規(guī)、財經(jīng)政策、財會制度。

(二)XX省電力公司以及XX省電力公司預(yù)算管理辦法(第4頁)，確定的關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和具體要求。

(三)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標。

(四)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、基本建設(shè)計劃和投資、融資協(xié)議。。

(五)公司有關(guān)規(guī)定和制度。

(六)公司改組改制、資本運作等重大經(jīng)營事項安排。

(七)公司資金投放管理委員會評審通過的項目。

第十五條預(yù)算編制和執(zhí)行遵循“戰(zhàn)略指引、上下結(jié)合、業(yè)務(wù)銜接、跟蹤反饋”的原則。

第十六條公司年度預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行

(一)根據(jù)省公司預(yù)算編報工作部署，由公司預(yù)委會主任或授權(quán)副主任組織開展預(yù)算編制工作。召開預(yù)委會工作會議，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和省公司具體要求，研究預(yù)算編制的基本原則和目標，對主要經(jīng)濟指標提出預(yù)算安排的初步意見。

(二)有關(guān)部門根據(jù)預(yù)委會工作會議要求，結(jié)合省公司對口業(yè)務(wù)主管部門明確的指導意見和對公司下年度市場、負荷、電量、設(shè)備健康水平保障以及安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理任務(wù)、公司員工人數(shù)變動等的預(yù)測，編制或組織編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案提交公司預(yù)委辦。

(三)公司預(yù)委辦對各部門提交的有關(guān)預(yù)算草案進行整理、匯總和初步平衡，在此基礎(chǔ)上，編制出公司年度預(yù)算草案，并提出建議方案提交預(yù)算管理委員會進行審議。

(四)有關(guān)部門根據(jù)公司預(yù)委會的審查意見，對所負責的專業(yè)預(yù)算草案修改完善后提交公司預(yù)委辦。預(yù)委辦對預(yù)算草案匯總整理后，提交公司經(jīng)理辦公會審定。

(五)公司預(yù)委辦將公司經(jīng)理辦公會批準的預(yù)算方案上報省公司審批。

(六)公司預(yù)委辦根據(jù)省公司批復預(yù)算或下達的年度業(yè)績考核指標，組織各相關(guān)部門編制公司的預(yù)算實施方案，經(jīng)預(yù)委會審定后報公司經(jīng)理辦公會批準。

(七)預(yù)委辦按省公司要求和規(guī)定時間，將公司批準的預(yù)算執(zhí)行方案報省公司備案;同時按照預(yù)算指標進行責任分解，將分解指標落實到責任部門。將責任分解方案及預(yù)算執(zhí)行方案在公司內(nèi)部以文件形式下達，作為全年預(yù)算指標執(zhí)行和考核的依據(jù)。

(八)預(yù)算執(zhí)行責任部門按照公司批準的預(yù)算執(zhí)行方案落實執(zhí)行。

第十七條縣局預(yù)算管理

縣級供電企業(yè)的預(yù)算編制、審批、執(zhí)行參照以上程序執(zhí)行。在公司預(yù)委會領(lǐng)導下，預(yù)委辦組織公司農(nóng)電工作部、財務(wù)部、發(fā)展策劃部、營銷部、人力資源部等職能部門對縣級供電企業(yè)年度預(yù)算進行審查、匯總、上報、分解、下達、分析和考核。

第五章預(yù)算的調(diào)整

第十八條公司及縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行方案一經(jīng)批準下達，即具有嚴肅性和指令性，各單位必須認真組織實施，任何部門、單位和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。

第十九條公司預(yù)算正式下達后，原則上不作調(diào)整。當遇到國家重大政策變化和不可抗力因素等影響，或者根據(jù)市場形勢和公司經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，需要對預(yù)算進行調(diào)整時，應(yīng)由相關(guān)部門及時編制預(yù)算調(diào)整方案，并按照本辦法第四章規(guī)定的程序?qū)徟?/p>

縣級供電企業(yè)預(yù)算根據(jù)市場形勢和公司經(jīng)營戰(zhàn)略的變化需要調(diào)整時，應(yīng)由各單位及時編制預(yù)算調(diào)整方案報公司預(yù)委辦，預(yù)委辦組織有關(guān)部門審議后上報預(yù)算管理委員會審批。需要省公司批準的，由預(yù)委辦按規(guī)定程序報省公司審批。

第二十條公司有關(guān)部門由于特殊情況需對項目計劃變更或其它原因需要對預(yù)算調(diào)整時，應(yīng)按本辦法第四章規(guī)定的程序報批。

第六章預(yù)算的分析與控制

第二十一條公司建立健全預(yù)算分析制度，定期召開預(yù)算分析會議，對預(yù)算的執(zhí)行情況進行全面分析，反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找原因，提出改進管理的措施和建議，監(jiān)督控制預(yù)算的執(zhí)行，確保預(yù)算目標的完成。

第二十二條預(yù)算分析由預(yù)算指標執(zhí)行部門共同完成。各有關(guān)部門負責按照預(yù)算指標責任分工對公司和縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進行動態(tài)分析和專項分析;預(yù)委辦負責對預(yù)算的總體執(zhí)行情況進行綜合分析，并撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，提交預(yù)算管理委員會。

第二十三條預(yù)算分析的主要內(nèi)容

(二)公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況及存在的問題;

(三)公司經(jīng)營方針、經(jīng)營策略、增收節(jié)支措施對營運收支預(yù)算的影響;

(四)公司外部經(jīng)濟環(huán)境變化對預(yù)算的影響;

(五)公司財務(wù)狀況變化的趨勢分析;

(六)公司的現(xiàn)金流動狀況分析;

(七)影響預(yù)算完成的其它因素分析;

(八)解決預(yù)算執(zhí)行偏差的措施;

(九)全年主要預(yù)算指標完成情況的預(yù)測。

第二十四條預(yù)算分析按期限分為月度分析、季度分析和年度分析。

(一)月度預(yù)算分析突出分析營運收支預(yù)算的執(zhí)行情況，及時監(jiān)控營運收支預(yù)算的執(zhí)行，每月后5日內(nèi)完成。

(二)季度預(yù)算分析要全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況，并通過動態(tài)趨勢預(yù)測，及時掌握內(nèi)外部影響預(yù)算執(zhí)行的因素，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時調(diào)整下季度預(yù)算安排，確保年度預(yù)算的完成，每季后8日內(nèi)完成。

(三)年度預(yù)算分析要全面系統(tǒng)分析公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況，總結(jié)年度各項經(jīng)濟活動對公司預(yù)算的影響，評價公司預(yù)算目標的完成，提出下一年度的預(yù)算目標，年后30日內(nèi)完成。

第二十五條公司各職能部門要根據(jù)管理需要和特殊情況對預(yù)算進行不定期分析和專題分析，對預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大問題，隨時提交預(yù)委會審議后，報經(jīng)理辦公會議審定。